El Ministerio de Economía a través del decreto supremo 430-2020 publicado hoy en el diario oficial, estableció que todas las instituciones del sistema financiero deben suministrar información a la SUNAT sobre depósitos superiores a 10 mil soles sobre cuentas de ahorros, cuentas corrientes, compensación por tiempo de servicios y a plazo fijo para combatir la evasión y elusión tributaria en el país tanto de personas naturales como jurídicas.

El decreto supremo da cuenta que la información financiera que debe ser suministrada a la SUNAT es la siguiente: a) datos de identificación de los titulares de las cuentas, con sus nombres, tipo y número de DNI, número de RUC y domicilio de la empresa, b) datos de la cuenta como tipo de depósito, número de cuenta, código de cuenta interbancario, la moneda nacional o extranjera, y si es tipo de cuenta individual o mancomunada, el saldo o montos acumulados más altos y rendimientos generados.

La periodicidad de la presentación de información financiera sobre operaciones pasivas se suministrará mensualmente a la SUNAT, y los casos que una cuenta tenga dos o más titulares, para efectos de la declaración, se atribuirá a cada titular la totalidad del (de los) concepto(s) indicado(s) en el acápite ii) del literal b) del párrafo 4.1 del artículo 4 que establezca la SUNAT. La norma publicada informa que las cuentas que las empresas del sistema financiero no informan a la SUNAT son las cuentas cuyo titular es un organismo público y las cuentas cuyo titular es una organización internacional.